Income Tax FY 2025-26
AY 2026-27 | New Tax Regime Rules & Guidelines
English – New Tax Regime Slabs & Calculation
Below are the Income Tax slabs applicable under the New Tax Regime for Financial Year 2025-26.
| Income Slab (₹) | Tax Rate |
|---|---|
| Up to 4,00,000 | Nil |
| 4,00,001 – 8,00,000 | 5% |
| 8,00,001 – 12,00,000 | 10% |
| 12,00,001 – 16,00,000 | 15% |
| 16,00,001 – 20,00,000 | 20% |
| 20,00,001 – 24,00,000 | 25% |
| Above 24,00,000 | 30% |
Example Tax Calculation
Gross Salary₹12,75,000
Standard Deduction(-) ₹75,000
Taxable Income₹12,00,000
Total Tax₹60,000
Rebate under section 87A may make tax zero if conditions are satisfied.
తెలుగు – కొత్త పన్ను విధానం (New Regime)
| ఆదాయం (₹) | పన్ను రేటు |
|---|---|
| 4,00,000 వరకు | శూన్యం |
| 4,00,001 – 8,00,000 | 5% |
| 8,00,001 – 12,00,000 | 10% |
| 12,00,001 – 16,00,000 | 15% |
| 16,00,001 – 20,00,000 | 20% |
| 20,00,001 – 24,00,000 | 25% |
| 24,00,000 పైన | 30% |
ముఖ్యమైన ఐటీ మినహాయింపుల సూచనలు
- వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా కొత్త పన్ను విధానం (New Regime)లో ₹7,75,000 వరకు పన్ను లేదు (Standard Deduction కలుపుకుని).
- 80CCD(2) మినహాయింపు పొందాలంటే, అది కచ్చితంగా Employee contribution గా చూపించాలి.
- పాత పద్ధతి (Old Regime) లేదా కొత్త పద్ధతి (New Regime) ఎంపిక పూర్తిగా Employee/Pensioner ఇష్టం.
- పాత పద్ధతిలో మాత్రమే అన్ని మినహాయింపులు (80C, HRA, etc.) వర్తిస్తాయి.
- Income Tax ఫైల్ చేసేటప్పుడు Own House చూపిస్తే, 10(13A) కింద HRA మినహాయింపు వర్తించదు.
- HRA కోసం: Annual Rent ₹1,00,000 దాటితే ఇంటి యజమాని (Owner) PAN తప్పనిసరి.
- Rent ₹2,40,000 దాటితే, సెక్షన్ 194I ప్రకారం Tenant 10% TDS (Form 26QC) జమ చేసి యజమానికి ఇవ్వాలి (నెలకు ₹20,000 దాటితే).
- సొంత ఇల్లు మరియు అద్దె ఇల్లు రెండూ చూపించవచ్చు, కానీ దానికి DDO కి సరైన డిక్లరేషన్ ఇవ్వాలి.
- అన్ని మినహాయింపులు (Savings/Investments) ఏప్రిల్ 1 నుండి మార్చి 31 లోపు చేసినవి మాత్రమే ఉండాలి.
- 80D - Health Insurance: తల్లిదండ్రులు ఉంటే నామినీ (Nominee) తప్పనిసరి. స్వీయం (Self) అయితే ₹25,000 వరకు మాత్రమే.
- PH / Dependent MR ఉన్నవారు 80U క్లెయిమ్ చేయాలంటే లేటెస్ట్ SADAREM సర్టిఫికేట్ & PH శాతం తప్పనిసరి. E-Filingలో Form 10-IA అప్లోడ్ చేయాలి.
- Home Loan: భార్యాభర్తలు (Spouse) ఇద్దరూ Co-borrower / Co-owner అయి ఉంటే, చెరో ₹2,00,000 వరకు వడ్డీ మినహాయింపు పొందవచ్చు.
- సెక్షన్ 24B (₹2 లక్షలు) కు అదనంగా, అర్హత ఉంటే 80EE / 80EEA వర్తిస్తాయి (కండిషన్లు వర్తిస్తాయి).
- Education Loan: కట్టిన వడ్డీ (Interest) మొత్తం మినహాయింపుకు అర్హం (80E).
- 80G Donations: ₹2,000 కంటే ఎక్కువైతే Cash కాకుండా Digital / Cheque మోడ్ తప్పనిసరి.
- Bank Fixed Deposit Interest ను కూడా ఆదాయంలో (Income From Other Sources) చూపించాలి. DDOలు దీన్ని రిజెక్ట్ చేయరాదు.
- SB Interest (80TTA/TTB): ₹10,000 వరకు (Senior Citizen కు ₹50,000) మినహాయింపు పాత పద్ధతిలో మాత్రమే వర్తిస్తుంది.
- IT Filing కు ముందు 3 Quarters వరకు Advance Tax జమ అయిందా లేదా అని 26AS లో చెక్ చేసుకోవాలి.
- అదనపు Tax చెల్లించాల్సి ఉంటే, Challan 280 ద్వారా Self Assessment Tax ను PAN మీద (AY 2026-27 కి) Pay చేసి రిటర్న్ కు జత చేయాలి.
